Darte de alta como autónomo es solo el primer paso. Si te has mudado con el visado de nómada digital de España o con el permiso de residencia para teletrabajadores internacionales, también tienes que ajustar tus obligaciones fiscales y de la Seguridad Social en España a las condiciones de tu situación migratoria.
Esta guía explica los aspectos clave para los nómadas digitales autónomos en España, como las cotizaciones mensuales, las declaraciones trimestrales, la facturación, los gastos deducibles, la residencia fiscal y los requisitos de renovación.
1. Cotizaciones mensuales de los autónomos y la Seguridad Social española
Una vez que te hayas dado de alta en el Régimen Especial de los Trabajadores por Cuenta Propia (RETA), la Tesorería de la Seguridad Social española suele cobrar tu cotización mediante domiciliación bancaria.
No hay una cantidad mensual estándar fija. Las cotizaciones ordinarias dependen del tramo en el que se sitúen tus ingresos netos previstos. España cuenta con tablas de base de cotización reducidas y generales para 2026, así que es importante que mantengas tu previsión al día y reduzcas el riesgo de que haya que hacer un ajuste más adelante.
Los nuevos autónomos que cumplan los requisitos pueden solicitar una reducción de la cotización durante los primeros 12 meses y, en algunos casos, una prórroga. Es mejor que compruebes los requisitos, el importe aplicable y el procedimiento de solicitud, en lugar de darlo por hecho.
Consejo práctico: mantén fondos suficientes en la cuenta indicada. Si no pagas a tiempo, puedes acabar pagando recargos, endeudándote y perdiendo ciertas ventajas relacionadas con las aportaciones.
2. Declaraciones trimestrales de impuestos: los formularios dependen de tu actividad
Tus obligaciones de declaración dependen de tu trabajo, de tus clientes, del lugar donde se considere que se presta el servicio y de si tus facturas están sujetas a retención. Entre los formularios más habituales se encuentran:
- Modelo 130: pagos a cuenta del impuesto sobre la renta de las personas físicas por actividades sujetas al régimen de liquidación directa, con algunas excepciones. Algunos profesionales no tienen que presentarlo si al menos el 70 % de sus ingresos profesionales del año anterior estuvo sujeto a retención en origen.
- Modelo 303: la declaración del IVA, para cuando la actividad y las operaciones estén sujetas al IVA español.
- Modelo 349: la declaración recapitulativa para determinadas operaciones intracomunitarias. Puede ser necesario estar inscrito previamente en el Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI).
- Declaraciones de retenciones: pueden ser necesarias si pagas un alquiler comercial o facturas sujetas a retención, entre otros casos.
Las declaraciones trimestrales suelen presentarse en abril, julio, octubre y enero, pero no todos los formularios tienen el mismo plazo. Echa un vistazo al calendario anual del contribuyente de la Agencia Tributaria española.
3. Cómo facturar correctamente desde España
Una factura de autónomo debe incluir un número de factura consecutivo, la fecha, los datos fiscales del proveedor y del cliente, una descripción del servicio, la base imponible y, si procede, el IVA y la retención del IRPF.
El hecho de que un cliente sea extranjero no significa automáticamente que una operación esté exenta del IVA. Las normas sobre el lugar de prestación dependen del país, de si el cliente es una empresa o un particular y del tipo de servicio. En el caso de los servicios B2B prestados dentro de la UE, pueden aplicarse el mecanismo de autoliquidación y el Modelo 349.
4. Gastos deducibles para los nómadas digitales autónomos
Un gasto no es deducible solo por el hecho de que lo hayas pagado mientras trabajabas. Tiene que estar relacionado con la obtención de ingresos empresariales, estar debidamente justificado y registrado, y cumplir con las normas del impuesto correspondiente.
Dependiendo de las circunstancias, los gastos deducibles pueden incluir:
- Ordenadores, monitores y otros equipos de oficina, con la amortización correspondiente cuando sea necesario.
- Software, licencias, almacenamiento en la nube y herramientas de gestión.
- Honorarios profesionales por servicios fiscales, contables o de traducción.
- Espacios de coworking, alquiler de oficinas y algunos gastos de suministros.
- Los gastos de Internet y teléfono, en la parte que corresponda a la actividad empresarial.
- Gastos de viaje y manutención estrictamente relacionados con la actividad y que cumplan las condiciones específicas.
Guarda las facturas completas y los comprobantes de pago. Es posible que los recibos o los extractos bancarios por sí solos no sean suficientes para justificar una deducción.
5. Residencia fiscal en España: la regla de los 183 días no es el único criterio
Pasar más de 183 días en España durante un año natural es uno de los criterios para determinar la residencia fiscal en España, pero no es el único. También puedes ser residente si el centro principal o la base de tus actividades o intereses económicos está en España. Además, puede aplicarse una presunción familiar refutable cuando un cónyuge con el que no estés separado y los hijos menores a tu cargo vivan habitualmente en España.
Por lo tanto, pasar menos de 183 días en España no te convierte automáticamente en no residente. Si dos países te consideran residente, es posible que el convenio de doble imposición correspondiente contenga normas de desempate.
6. Declaración de la renta anual: Modelo 100 o el régimen especial para expatriados
Los residentes fiscales, según las normas generales, presentan la declaración anual del IRPF en el Modelo 100 cuando es necesario y deben tener en cuenta sus ingresos mundiales.
Algunos trabajadores internacionales a distancia pueden acogerse al régimen especial para expatriados de España, conocido a menudo como la «Ley Beckham», siempre que cumplan todos los requisitos y se acojan a él a tiempo mediante el Modelo 149. Los contribuyentes que se acogen a este régimen deben presentar el Modelo 151 anual y se les aplican normas diferentes.
El visado para nómadas digitales no te da automáticamente derecho a este régimen fiscal. Es importante que compares el régimen ordinario y el especial antes de decidirte, sobre todo si tienes inversiones, activos o ingresos en el extranjero.
7. Cuentas bancarias y activos en el extranjero
Un residente fiscal en España puede tener obligaciones de declaración de información sobre activos o derechos que posea en el extranjero, incluido el Modelo 720, siempre que se cumplan los requisitos legales y los umbrales establecidos. La situación puede variar en el marco del régimen especial para expatriados, por lo que es fundamental que te asesores personalmente.
8. Cómo mantener tu visado de nómada digital o tu permiso de residencia
Para mantener la residencia como teletrabajador internacional, tienes que seguir cumpliendo las condiciones originales. El solicitante principal debe demostrar que dispone de recursos equivalentes al 200 % del salario mínimo interprofesional (SMI) actual. Para 2026, el SMI es de 1.221 € al mes en 14 pagos, o 17.094 € al año. El umbral del 200 % es, por tanto, de 34.188 € al año, lo que equivale a 2.849 € al mes si lo calculas sobre 12 meses.
Para una unidad familiar de dos personas, se requiere un 75 % adicional del SMI, más un 25 % por cada miembro adicional de la familia. La justificación y la suficiencia de los recursos se evalúan de forma individual.
Si trabajas por cuenta propia, comprueba el límite aplicable al trabajo profesional para empresas con sede en España y guarda los justificantes de tus relaciones con clientes extranjeros.
Lista de comprobación tras dar de alta a los autónomos
- Confirma tu número de identificación fiscal y los códigos de actividad empresarial.
- Comprueba tu inscripción en el RETA, tu base de cotización y la domiciliación bancaria. Te informo de que…
- Averigua qué facturas incluyen IVA o retención.
- Comprueba si se aplican los formularios 130, 303, 349 u otros.
- Guarda las facturas, los contratos y los comprobantes de pago en un sistema bien organizado.
- Evalúa tu residencia fiscal y si podrías acogerte al régimen de expatriados.
- Estate al tanto de las condiciones económicas y profesionales que conlleva tu permiso de residencia.
Preguntas frecuentes
¿Todos los autónomos tienen que presentar el Modelo 130?
No. Depende de la actividad y de la situación fiscal, entre otros factores. Hay ciertos profesionales que quedan excluidos cuando al menos el 70 % de sus ingresos profesionales cumple el requisito de retención.
¿El visado de nómada digital me convierte automáticamente en residente fiscal en España?
No. La residencia a efectos de inmigración y la residencia fiscal son conceptos distintos. Hay que tener en cuenta los días que pasas en España, tus intereses económicos y tu situación familiar.
¿Puede un nómada digital autónomo acogerse a la Ley Beckham?
En general, no. Los nómadas digitales suelen ser autónomos, y los autónomos no pueden acogerse a la Ley Beckham, ya que este régimen está pensado para los ingresos por cuenta ajena, no para los ingresos procedentes de una actividad económica por cuenta propia.
¿Puedo deducir el alquiler de mi casa en España?
Solo en determinadas circunstancias y proporciones, cuando una parte de la vivienda se destina a la actividad empresarial y se cumplen los requisitos fiscales. Los servicios públicos están sujetos a normas específicas.
Asesoramiento fiscal para nómadas digitales en España
Coordinar el cumplimiento de las obligaciones fiscales, de la Seguridad Social y de inmigración desde el principio puede ayudarte a evitar recargos, declaraciones incorrectas y problemas con las renovaciones. Montis Mas & Co. analiza cada caso en función de la actividad, la cartera de clientes, el país de origen y los activos internacionales.
Ponte en contacto con nuestro equipo para repasar tus obligaciones como autónomo nómada digital en España.
Aviso legal: este artículo tiene únicamente fines informativos y no sustituye al asesoramiento jurídico o fiscal personalizado.
